一瓶瓶看似普通的洋酒竟可能是涉嫌偷逃稅款、走私進(jìn)口的“非法入境者”。近日，廣州海關(guān)破獲了一起走私進(jìn)口洋酒特大案，抓獲涉案主要犯罪嫌疑人4名，查扣“路易老爺”(LOUIS ROYER)品牌的VSOP、XO干邑白蘭地等洋酒5.2萬(wàn)余支，案值高達(dá)4億元。

“假單”引出洋酒走私團(tuán)伙

廣州海關(guān)駐蘿崗辦事處通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析發(fā)現(xiàn)，自2010年6月以來(lái)，深圳某貿(mào)易有限公司通過(guò)廣州某進(jìn)出口公司代理報(bào)關(guān)大量進(jìn)口路易老爺干邑酒，收貨地明明在深圳，卻舍近求遠(yuǎn)選擇了廣州海關(guān)轄區(qū)某陸路口岸報(bào)關(guān)進(jìn)口，此舉很可能是為了逃避海關(guān)監(jiān)管。

進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該公司申報(bào)的價(jià)格比其他口岸進(jìn)口的類似商品偏低，且多年來(lái)保持不變，隨附單證也疑點(diǎn)重重。這引起了蘿崗辦事處的高度警覺(jué)，該辦事處隨后展開(kāi)線索收集，發(fā)現(xiàn)了該公司涉嫌偽報(bào)價(jià)格走私洋酒入境的案件線索。

為徹底查清走私情節(jié)，廣州海關(guān)緝私局派出緝私警察與現(xiàn)場(chǎng)關(guān)員一起經(jīng)營(yíng)線索，經(jīng)過(guò)長(zhǎng)達(dá)4個(gè)月的艱辛調(diào)查，最終查實(shí)該公司涉嫌進(jìn)行以合法營(yíng)業(yè)為掩護(hù)、低報(bào)價(jià)格偷逃稅款的走私活動(dòng)。

為此，廣州海關(guān)緝私局成立了代號(hào)為“113”的專案組，全面鋪開(kāi)偵查工作。辦案人員調(diào)取了上萬(wàn)份報(bào)關(guān)單與其發(fā)票等單證進(jìn)行比對(duì)，摸清了該公司走私作案手法：將真實(shí)發(fā)票“一分為二”，僅以70%的價(jià)格在香港公司制作假單，進(jìn)而低價(jià)報(bào)關(guān)進(jìn)口，企圖偷逃稅款。

同時(shí)，專案組派員開(kāi)展外線摸查和跟蹤監(jiān)控，掌握了整個(gè)走私鏈條的人員架構(gòu)、分工及主要涉案人員進(jìn)出境等活動(dòng)規(guī)律。至此，這個(gè)以陸某科和陸某忠為核心的走私洋酒犯罪團(tuán)伙徹底浮出水面。

U盤(pán)成關(guān)鍵突破點(diǎn)

得知走私團(tuán)伙主要成員準(zhǔn)備從香港入境，廣州海關(guān)緝私局組成13個(gè)行動(dòng)小組，迅速到達(dá)深圳指定位置集結(jié)，對(duì)主要犯罪嫌疑人逐一跟蹤布控，先后兩次開(kāi)展抓捕，陸某忠、陸某科和陳某輝等犯罪嫌疑人悉數(shù)入網(wǎng)。

當(dāng)天，緝私警察成功找到該公司隱藏在深圳羅湖區(qū)某城中村的貨倉(cāng)。這個(gè)外表不起眼的倉(cāng)庫(kù)竟然比籃球場(chǎng)還大，里面堆滿了各種類洋酒。指揮部從廣州調(diào)來(lái)7輛卡車，通宵搬運(yùn)，才將走私洋酒全部扣押轉(zhuǎn)運(yùn)。經(jīng)過(guò)連續(xù)7天的逐箱逐瓶清點(diǎn)，共查扣涉案洋酒5.2萬(wàn)余支。

海關(guān)緝私警察通過(guò)查證客觀資料，比對(duì)報(bào)關(guān)單證，最終找到關(guān)鍵客觀證據(jù)——“真實(shí)發(fā)票”。

原來(lái)，辦案人員在抓捕犯罪嫌疑人陳某輝后，立即對(duì)其隨身攜帶的小包進(jìn)行搜查，發(fā)現(xiàn)在內(nèi)袋里藏匿了兩個(gè)指甲蓋大小的U盤(pán)。通過(guò)對(duì)這兩個(gè)U盤(pán)進(jìn)行電子取證，辦案人員獲取了大量發(fā)自法國(guó)的真實(shí)發(fā)票，經(jīng)比對(duì)，與該公司200余票報(bào)關(guān)單全部一一對(duì)應(yīng)。在事實(shí)面前，犯罪嫌疑人交代了制作假單、低報(bào)價(jià)格走私的犯罪事實(shí)，并對(duì)其參與走私全過(guò)程及走私各環(huán)節(jié)的分工供認(rèn)不諱。

從源頭上遏制洋酒走私

由于近年來(lái)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求旺盛，一些“二線”品牌洋酒憑借性價(jià)比高的優(yōu)勢(shì)，在國(guó)內(nèi)銷售市場(chǎng)上的占有份額不斷擴(kuò)大，這使得“二線”品牌獨(dú)家代理商在境內(nèi)外不斷興起。

走私團(tuán)伙以合法經(jīng)營(yíng)掩蓋違法走私，專門(mén)在境內(nèi)設(shè)立“正規(guī)”公司，員工對(duì)走私活動(dòng)并不知情。實(shí)際上，真實(shí)幕后操縱者均為香港籍人員，他們?cè)诰惩馔瓿?ldquo;洗單”，在發(fā)票上做手腳，以偽造、拆分發(fā)票的手法掩蓋低報(bào)價(jià)格的事實(shí)，這種違法主體主要在境外活動(dòng)，且形成攻守同盟，給海關(guān)緝私部門(mén)開(kāi)展偵查取證帶來(lái)巨大挑戰(zhàn)。

然而，再狡猾的狐貍都逃不過(guò)獵人的眼睛。據(jù)悉，案件破獲后，廣州海關(guān)將案件有關(guān)情況及時(shí)上報(bào)海關(guān)總署，并通報(bào)給相關(guān)市場(chǎng)管理部門(mén)，實(shí)施對(duì)同類型不同規(guī)格商品的價(jià)格審核。同時(shí)借助國(guó)際合作，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)國(guó)外、境外供應(yīng)商的管理，從源頭上遏制走私行為。